洗錢防制法第20條、第21條相關判決
法律偵探 AI 回覆
以下就洗錢防制法第 20 條、第 21 條的條文內容、立法意旨及實務適用進行說明。
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⚠️ 重要前提：113 年 7 月修法大幅調整條次
洗錢防制法於 113 年 7 月 31 日修正公布，條次有所異動。原第 14 條「一般洗錢罪」移至第 19 條、原第 15 條「虛擬資產洗錢罪」等亦整體重排。因此，修正前後的第 20 條、第 21 條意涵並不相同，以下分別說明。
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一、現行（113 年修正後）第 20 條
條文內容
依法律一般見解，修正後洗錢防制法第 20 條規定的是「收受、持有或使用特定犯罪所得」罪，構成要件如下：
- 行為人：收受、持有或使用他人所交付之犯罪所得財物或財產上利益
- 主觀要件：明知或可得而知為特定犯罪所得
- 法定刑：七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金
此條文主要規範下游持有型洗錢，即行為人雖未親自參與上游特定犯罪，但仍接收或使用犯罪所得，例如：替人領款、暫為保管贓款等行為。
與第 19 條的區別
| 條文 | 行為類型 | 說明 |
|------|----------|------|
| 第 19 條 | 掩飾、隱匿型洗錢 | 積極使犯罪所得在外觀上合法化 |
| 第 20 條 | 收受、持有、使用型 | 未必有掩飾隱匿故意，但仍接受持有犯罪所得 |
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二、現行第 21 條
條文內容（依法律一般見解）
修正後第 21 條係規定境外洗錢罪，即在中華民國領域外犯第 19 條、第 20 條之罪者，亦適用本法之規定，以強化屬人管轄、擴張處罰範圍，防止行為人藉由跨境轉移規避刑事追訴。
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三、修正前條次對照（112 年及以前適用）
修正前的條文架構（實務判決常見引用）：
| 修正前條次 | 主要規範內容 |
|-----------|-------------|
| 第 14 條 | 一般洗錢罪（現為第 19 條） |
| 第 15 條 | 特殊洗錢罪 |
| 第 15-2 條 | 收集帳戶、人頭帳戶相關犯罪 |
| 第 16 條 | 法人責任 |
若您查詢的是修正前的第 20、21 條，早期條文中：
- 第 20 條 係有關申報義務或相關行政義務的阻卻違法事由（依當時版本），實務上較少成為刑事犯罪的核心論點
- 第 21 條 則規定法人代表責任等相關事項
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四、沒收規定（洗錢防制法第 25 條）
與第 20 條高度相關的是第 25 條沒收規定。依洗錢防制法第 25 條第 1 項：
> 「犯第 19 條、第 20 條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」
此為絕對沒收，法院無裁量空間，即便財物非屬被告所有，亦應宣告沒收。
相關判決見解
**臺灣臺中地方法院 114 年度審金訴字第 1449 號**中，法院認定被告擔任詐騙集團車手，向被害人收取 30 萬元現金後準備轉寄，構成洗錢防制法第 19 條洗錢罪（與詐欺罪想像競合）。法院明確援引第 25 條第 1 項，認定：
> 「本案被告向告訴人收受尚未轉交上手即為警查扣之附表編號 2 所示現金 30 萬元為被告本案洗錢行為之標的，應依洗錢防制法第 25 條第 1 項之規定宣告沒收之。」
臺灣苗栗地方法院 114 年度訴字第 841 號則進一步說明沒收之限制：若洗錢財物已轉交他人、不在被告實際支配之下，且無證據證明財物仍為被告所支配，則不宜諭知沒收（以免沒收形同不可能執行之宣示）。
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五、罪數與競合實務
依各地法院一貫見解（例見臺灣雲林地方法院 114 年度原訴字第 20 號等），詐欺集團車手通常以一行為同時觸犯：
- 組織犯罪防制條例第 3 條（參與犯罪組織）
- 刑法第 339 條之 4（加重詐欺）
- 洗錢防制法第 19 條或第 20 條（洗錢）
三罪為想像競合犯，從一重之加重詐欺取財罪處斷。
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六、提醒
洗錢防制法自 113 年 7 月起條次有大幅調動，查詢相關判決時需特別留意判決作成年份及其引用之條次，避免新舊法混淆。
以上係法律資訊參考，具體個案情況建議尋求專業律師協助。